遗产认证与遗嘱争论概述

two-trillion-and-five-billion-one-hundred-and-eleven-million-one-hundred-and-ninety-two-thousand-and-forty-seven
【用途:】
对每个拥有财产的人、被指定为个人代理人的人,以及其他与遗产有利害关系的人都适用。可以了解遗产认证、遗嘱争论基本知识和法律规定,以及进行遗产认证的流程。

【注意事项:】
1、很多人都在生前采用各种方法以避免遗产认证,其实遗产认证也有很多好处:它可以保证死者财产权利的合法转移,并能即时处理各种纠纷。遗产认证程序还为债权人规定了一个提出请求的期限,使继承人或者受益人免于债权人无限期的追索。
2、财产所有者对其财产,或者个人代理人对死者的遗产,要先进行评估,确定是否适用本州的简化认证程序,就可以省去很多时间和麻烦。
3、遗产认证程序是一个公开的程序,对遗产所有者的财产和家庭状况缺乏隐私的保护。

 

相关问答
1. 我死之后,我的遗产是由谁来管理的?谁来进行遗产认证呢?
如果你有遗嘱,就由你在遗嘱中指定的遗嘱执行人(有的州叫做个人代理人)发起进行遗产认证,管理你的遗产事务;如果你没有遗嘱,或在遗嘱中没有指定遗嘱执行人,那么由你的继承人到遗产认证法院,请求任命遗产管理人,从而开始遗产认证,由法院指定的遗产管理人来管理你的遗产和遗产认证事务。
2. 如果遗产不能偿付所有的债务,受益人需要用自己的钱偿付吗?
当死者的遗产不够偿还所有的债务时,个人代理人要卖掉一些担保财产,用收益偿还担保债权人,如果收益不足以偿还,那么担保债权人剩下的未偿债权就成为无担保的请求。在担保债权人的请求被满足之后,所有的无担保债权人将根据其债权份额的百分比分割剩余的遗产。
3. 遗产认证需要花费多少时间和金钱?
遗产认证的费用可能包括评估费用、个人代理人的报酬、法院费用等,可能还会有律师和会计费用,加起来可能会花费掉遗产总价值的3%到7%,如果有遗嘱争论,就会更多,甚至花费掉所有遗产。遗产认证所持续的时间因遗产的数量和复杂程度而不同,可能几个月,也可能几年如果发生遗嘱争论或者有人提出异议,就会拖延很长的时间,甚至达到十几年。
4. 遗产认证需要请律师吗?
不一定。如果你的遗产较少,或者遗产构成很简单,一般是不需要律师的,个人代理人可以通过一些自助性质的书籍或其他材料获取有关遗产认证方面的信息。如果你的遗产较为复杂,个人代理人难以处理时,可以向律师咨询。如果有遗嘱争论而产生诉讼的话,就必须要请律师了。
5. 我在不同的州都拥有不动产,怎样进行遗产认证呢?
死者住所地所在州的遗产认证法院管理死者的全部动产和位于本州的不动产。如果你在其他州拥有不动产,就需要在那个州也开始一个遗产认证程序,称为辅助的遗产认证。
6. 我的财产很少,也需要遗产认证吗?
如果你留下的遗产很少,就可能不需要遗产认证或者适用简化的认证程序。一般来说,如果你的遗产价值不超过$60,000,就无须认证。某些种类的财产无须认证。而且大多数州都对少量的财产规定了简化的认证程序――宣誓书程序或者简明认证程序。
7. 如果个人代理人不称职会怎样?
遗嘱执行人必须为遗产的利益行事,要受到遗产认证法院的监督。如果他/她有职责上的疏忽,就要自己对损失负责。如果对遗产有利害关系的某个人认为个人代理人不称职,可以提出争论,由法院裁决。
8. 谁会对我的遗嘱提出争论?
不是任何人都可以对你的遗嘱提出争论,他/她必须有一定的身份或对遗产有一定的利害关系,比如你的配偶、子女、孙子女和其他家庭成员、继承人,一般是那些在遗嘱条款之下得到较少财产或者没有得到财产的人会质疑你的遗嘱,甚至希望你的遗嘱无效。

第一章  遗产认证概述


一、什么是遗产认证

遗产认证(probate)是指在一个人死亡之后,由遗产认证法院确定其遗嘱的有效性(如果死者有遗嘱的话),并使其财产所有权合法转移的法院监督程序。

如果死者有遗嘱,他指定的遗嘱执行人(executor)就会把遗嘱交给当地的遗产认证法院(probate court),接受法院的任命,盘清死者的财产和债务,并且向死者的继承人(heirs)、受益人(beneficiaries)和债权人(creditors)等发出通知,告知死者的死亡以及遗嘱即将认证的事实。此时,如果有人对遗嘱提出争论(contest),就可以向法院提出。如果没有争论,遗产认证法官会承认这个遗嘱。遗嘱执行人就要偿还遗产的债务、支付税务以及其它费用,然后按遗嘱分配财产。如果有人成功地对遗嘱进行了争论,那么法官会宣布遗嘱的全部或者部分无效,按本州岛岛的无遗嘱继承法律(intestate succession law)进行处理。

如果死者没有遗嘱,就由他的某个继承人到当地的遗产认证法院,请求法院任命一个遗产管理人(administrator),遗产管理人履行与遗嘱执行人相同的责任。


二、什么情况下需要遗产认证

一般来说,如果一个人死时的财产价值超过$60,000,并且他没有对这些财产做出避免遗产认证的安排(比如可撤销的信托或者联合共有),那么,这些财产就必须要进行遗产认证。

是否需要遗产认证,不是看死者有没有遗嘱。如果死者有遗嘱,那么在遗产认证中确定谁得到什么财产,谁作为死者未成年孩子的监护人,以及谁是个人代理人所有通过遗嘱或者通过无遗嘱继承而转移给继承人或者受益人的财产必须要通过认证。

三、为什么要进行遗产认证

遗产认证的主要功能是把死者财产的权利转移给他的继承人和/或受益人,目的是保护继承人或者其它受益人以及其它对遗产有权益的人的权利。一旦遗产认证正式地把财产分配给受益人,那些财产就是没有任何附加的税务负担和债权人请求的。

在有遗嘱的情况下,由遗产认证法院来监督管理,可以确保实现死者的愿望;即使没有遗嘱,也可以相信法院会对其遗产的分配做出合理、合法、公平的安排。而生前信托(living trust)的管理通常是不被监督的,如果受益人怀疑受托人(trustee)实施了一些不适当的行为时,再向法院求助,可能就会太迟了。

遗产认证的另一个功能就是,为因死者的死亡或者其财产转移而生的应付税务的征收做了准备。

遗产认证程序还提供了一个支付遗产的未结债务和税务的机制,为债权人设定了一个提出请求的最终期限(因此阻止了任何陈旧债务或者未付债务的债权人向继承人或受益人追索),并把遗产的剩余财产进行了适当的分配。


四、遗产认证财产

并非死者所有的财产都要进行遗产认证。遗产认证财产(probate property)是指需要通过遗产认证程序的财产。死者的财产共分为两部分,一部分是死者为避免遗产认证而实行的财产计划(比如生前信托、联合共有等)所包括的财产,即遗产认证财产;还有一部分就是通过死者的遗嘱或者本州岛岛的无遗嘱继承法律转移的财产,即非遗产认证财产(non-probate property)。


五、遗产认证法院

遗产认证是在当地的遗产认证法院(Probate Court)进行的。这样的法院在很多州都称为遗产认证法院,但是在某些州可能会有不同的名称。在纽约,被称为代理人的法院(Surrogate’s Court),加州叫做高等法院遗产认证部门(Superior Court, Probate Division)。遗产认证法院有着特殊的司法功能。大多数情况下,遗产认证法院负责对遗产的适当管理,主要包括:

  • 确定遗嘱的有效性;
  • 任命遗嘱执行人或者遗产管理人;
  • 监督遗产财产的保存和管理;
  • 处理遗嘱争论事宜;
  • 监督遗产的税务和债务的支付;
  • 监督遗产最终的分配。

除了遗产的管理之外,遗产认证法院通常还会实施特定的司法程序,包括收养和信托管理程序等。


六、个人代理人

死者可以在遗嘱中指定某个人来处理自己的遗产事务,这个人叫做遗嘱执行人(有的州也叫做个人代理人),如果法院对死者指定的人不满,可以任命另外一个人作为遗嘱执行人。如果死者在遗嘱中没有指定遗嘱执行人,那么就由法院来指定。如果死者没有遗嘱,就由法院指定一个遗产管理人。如果指定的个人代理人不愿意或者不能任职,或者中途辞去职务,就由死者在遗嘱中指定的预备的遗嘱执行人(任职,或者由法院再任命另外一个人。如果法院找不到合适的人任命为个人代理人,就会选择一个信托公司等机构来任职。

一般来说,个人代理人并不需要专门的法律或者财务方面的知识,如果需要这方面的帮助,可以聘请律师、会计师或其它专家,其报酬从遗产中进行支付。

遗嘱执行人会收到法院颁发的“遗嘱执行人授权书”(letters testamentary),遗产管理人会收到“遗产管理证书” (letters of administration)。

遗嘱执行人和遗产管理人可以统称为个人代理人,其职责基本相同,可以是家庭成员、朋友、生意合作人、金融机构或者信托公司等。个人代理人对法院负责,受法院的监督,并且在实施某些行为之前要得到法院预先的许可,例如出售遗产的不动产或者商业利益。

个人代理人的职责包括:

  • 安排死者的葬礼;
  • 收集遗产认证所需的资料,比如遗嘱、生前遗嘱、委任书、信托档等;
  • 将遗嘱等档交给当地的遗产认证法院;
  • 识别、收集死者的遗产资产和债权债务,估价,列成清单并予以提交;
  • 保存、管理遗产的资产;
  • 主张死者的应得利益(比如工资、债权利益);
  • 作为死者的代理人参与死者死时尚未完结的任何诉讼。
  • 为遗产资产设立一个支票账户(checking account);
  • 通知死者的继承人和受益人;
  • 向可能的债权人发出通知(债权人提出请求的程序和最终期限各州都不同);
  • 到与死者发生关系的机构办理终止手续(比如银行);
  • 在收集债务或者保存和管理遗产时,如果有必要可以提起诉讼。
  • 如果发生遗嘱争论,参与法院处理遗嘱争论的程序;
  • 支付葬礼费用、合法的债务和遗产管理费用;
  • 准备并提交遗产的纳税申报单,并支付遗产所欠的税务(从遗产中支付);
  • 准备并提交一份遗产财产、债务和收支的最终的清算帐目;
  • 按照死者的遗嘱或者法院批准的最终的分配计划来分配遗产。

遗嘱执行人和遗产管理人通常有权得到合理的报酬。报酬通常是遗产认证财产的2%,不同的州有不同的数额,具体由州法律来决定,并且受一些因素的影响,比如死者遗产的价值,以及遗产认证法院在具体情况下做出的合理决定。通常,近亲属和亲密的朋友(尤其是继承人和遗嘱的受益人)是不收取费用的。遗产认证法院必须检查并且批准这些报酬的支付。如果个人代理人同时也是遗产唯一的受益人,并且遗产不用付联邦遗产税,那么这个人最好不要取得任何报酬,因为所有的酬金收入都是要支付所得税的,而作为受益人从遗产中得到的财产是免除了所得税的。

个人代理人必须为遗产的利益行事。如果他/她有职责上的疏忽,比如没有适当地管理遗产的资产,没有收集债权请求和应付给遗产的钱财,付给债权人过多的钱财,未经授权卖掉资产或者以一个不相称的价格出售,没有及时提交纳税申报单,把财产分配给了错误的受益人等,这时个人代理人就要自己对造成的损失负责。

120元人民币 

第二章  遗产认证程序

一、遗产认证的时间和地点

二、参与人

三、遗产认证程序

四、少量财产的遗产认证

五、正式的遗产认证

六、遗产认证流程

第三章  如何避免遗产认证

第四章  遗嘱争论

(付费后才能查看,请点击上下按钮进行付费,谢谢)

120元人民币 

 

第五章  律师的作用

在遗产认证中,个人代理人通常会需要律师的帮助,尤其是在发生遗嘱争论的情况下,更需要律师来参加诉讼。

一、为什么需要律师

  • 家庭成员或者朋友的死亡对某些人来说可能是最坏的事情。个人代理人通常又是死者的家人或者亲密的朋友,他们在极度悲痛和失落之时,还需要处理繁琐的遗产事务,可能会很容易激动,思路混乱,而且家人之间意见不一致,就会出现种种矛盾和纷争,带来很多痛苦、烦恼、猜疑和时间上的耽搁以及公平的问题。因此,让律师来做通常是一个好方法。
  • 律师本身的专业所长是再精明能干的遗嘱执行人所不能比拟的,尤其是在遗产认证方面有丰富经验的律师,会帮助遗嘱执行人顺利处理遗产认证事务。
  • 遗产认证是一个形式主义的程序。一个很小的疏忽,没有把申请书的复印件送给姑姥姥,或者错过了最终期限,都可能导致所有事情停顿下来或者使所有人负债。

 

二、律师的作用

律师在遗产认证中不是必需的。在一个简单的遗产认证中,一个有着正常智力的个人代理人就能够把遗产认证程序处理好,并且无须经过法律培训。通过自助性的遗产认证数据就可以帮助一个非律师者,比如USLawChina的《遗产认证须知》,以及网站上的相关文章,当然,我们所提供的信息并不能代替律师的法律建议。如果你有问题,可以向律师咨询,USLawChina也可以为你提供咨询服务。如果第三方对遗产提出诉讼的话,比如债权人的请求或者遗嘱争论,就必须要律师了。大多数州都表明只有律师才可以提出诉讼并辩护。因此,个人代理人不能作为律师出庭,除非他是一个有资格的律师。

立遗嘱者在遗嘱中指定某个律师作为遗嘱执行人,也是不错的选择。

 

三、律师费用

律师参与遗产认证程序有专业的保证,但是律师费用是及其昂贵的。一些律师按小时收费,而且,在遗嘱争论中,无论输赢,你都要按时间支付给律师。其它一些收取成功酬金(contingent fee)――财产的一个百分比,如果你没有赢,就没有律师费用。

一些律师把固定费用和成功酬金结合起来收取费用。客户需要在诉讼过程中的具体时间支付一定的数目,还需要支付成功酬金。在所有的案件中,法定的费用应该在律师――客户的律师费协议中予以书面说明。

 

 

第六章  术语表


【administrator
遗产管理人:在死者没有指定遗嘱执行人的情况下,由法院任命的处理死者遗产事务的人。

【ancillary probate辅助的遗产认证:如果死者在住所地之外的州拥有不动产,就需要在那个州也要开始一个辅助的遗产认证程序。

【beneficiary受益人:死者在遗嘱或者其它遗产计划档中指定的得到财产的人。

【checking account支票账户:个人代理人为死者遗产所设的账户。

【executor遗嘱执行人:死者在遗嘱中指定的处理其遗产事务的人。

【heir继承人:在法律上有权继承死者遗产的人,只限于死者的亲属。

【informal probate非正式的遗产认证:在死者遗产较少的情况下,可以有简化的遗产认证程序,为非正式的遗产认证,相对于正式的遗产认证而言。

【joint tenancy联合共有:两个以上的人共同拥有某项财产的一种方式。

【living trust生前信托:是在设立人生前设立的信托,可以被更改、修改或者废除。

【Letters testamentary遗嘱执行人授权书:

【Letters of administration遗产管理证书:

【non-probate property非遗产认证财产:无须通过遗产认证即可转移的财产。

【personal representative个人代理人:死者在遗嘱中指定的遗嘱执行人或法院任命的遗产管理人。

【POD account死后即付的账户(payable-on-death):在账户持有人死后,账户里的所有钱直接转给指定的受益人。

【probate遗产认证:由遗产认证法院确定死者遗嘱的有效性(如果死者有遗嘱的话),并使其财产所有权合法转移的法院监督程序。

【probate court遗产认证法院:负责处理死者遗产事务的法院。

【probate property遗产认证财产:死者没有做出避免遗产认证的计划,而需要通过遗产认证的财产。

【summary probate简明遗产认证:死者遗产较少,符合州法所定的数额界限,从而实行的一种简化的遗产认证程序。

【will contest遗嘱争论:遗嘱争论是某个有适当理由的人对死者的遗嘱被允许进行遗产认证提出质疑的一种诉讼。

 

第七章  相关文章


如何设立一份美国遗嘱

您需要律师为您制定遗产计划吗?

遗嘱不能完成的五大事项

为什么要记得更新您的遗嘱?

美国遗产受托人及执行人的受托责任

立遗嘱,如何避免遗嘱争论?

 

版权声明与客服说明

版权所有 翻版必究

USLawChina联营网所售电子书籍 ―――《美国移民操作指南》、《美国婚姻》、《美国遗产》各类系列丛书,版权均归USLawChina联营网所有。任何个人或法律团体,未经授权不得翻版、转售或以其它任何形式侵犯版权。

《美国移民操作指南》、《美国婚姻》、《美国遗产》各系列丛书的出版,是为客户提供美国移民、婚姻、遗产各方面涉及的法律问题的DIY操作指南。丛书中涉及的案例以及所给出的建议并不是针对客户实际案件作出的评估,因此并不能代替专家顾问、专业律师根据实情给出的法律意见。我们建议客户在案情较为复杂、个案情况较为特殊或无法对个案作出正确判断时,请寻求专家顾问或专业律师的帮助。

鉴于移民法规常处更新变化、移民法也需要不断的修正,我们建议客户经常登录www.uslawchina.com 查看最新的移民信息。同时提醒,我们的专业书籍会根据法案的调整作出最新的变更,请您随时关注我们书籍版本的最新动态并与我们联系,以便及时作出移民操作的变更。

未经允许不得转载:美国移民DIY » 遗产认证与遗嘱争论概述

赞 (1)

评论 0

评论前必须登录!

登陆 注册